节税筹划与避税筹划-节税筹划和避税筹划都是税法允许甚至提倡的行为

编辑整理：整理来源：抖音，浏览量：94，时间：2022-06-02 15:00:03

节税筹划与避税筹划，税收筹划 合理避税，避税筹划与节税筹划的最根本区别

节税筹划与避税筹划

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解决方案：

推荐在有税收返还的税收优惠地区成立企业

通过税收奖励，返还来合理，合规，合法的税收筹划。

以小编所服务的开发区为例：

针对企业有以下税收优惠返还政策：

具体政策为：

增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%

企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%

个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合税率：0.5%-3.16%

（核定征收不用考虑成本票，可开具增值税发票进行抵扣，解决成本票问题）

税收奖励返还按月兑现，企业当月纳税，税收奖励返还次月扶持到账，

注册招商模式，不改变商贸企业现有的经营模式和经营地址，全国各地商贸企业都可申请享受政策

园区有专门的招商平台协助需要政策的企业办理营业执照，以及相关证件，协助处理工商，税务，税收返还等相关事宜

小编所在的招商平台就可以提供这些服务，避免企业来回奔波，省心省事儿！

具体操作模式及流程：

一、在园区成立新公司与原交易公司进行业务往来直接享受税收优惠政策

园区的新公司A直接与原交易公司B进行业务往来，A公司就可以直接享受税收优惠政策，能享受增值税和企业所得税的地方留存的80%-85%的财政奖励扶持，同时如果A公司是一般纳税人，还可以抵扣13%的增值税，就相当于企业的增值税直接抵平了。

增值税：返还地方财政留存的：70%-85%，假如企业缴纳增值税100万，地方政府返还40万-42.5万到企业对公账户上

企业所得税：返还地方财政留存的：70%-85%，假如企业100万的企业所得税，地方政府返还32万-34万到企业对公账户上

增值税地方留存50%，企业所得税地方留存40%

本回答被提问者采纳

第一、企业节税，建议合理运用园区的税收优惠政策，增值税和所得税可以得到一定比例的返还。

推荐在的园区成立企业，享受有限公司的返税政策，当地给到增值税地方留存是50%的70%-85%的奖励返还，所得税地方留存是40%的70%-85%的奖励返还。

奖励的返还周期短，返还及时！

第二、企业节税，可以成立个人独资企业申请核定征收

企业所得税可以核定征收，核定后的综合税率在3.16%左右所得税可以大大降低，为企业节税。

少数民族地区的黔江工业园区设立总部经济招商政策。针对入驻到园区的企业给予30%-50%的税收返还的优惠政策，不仅仅针对某个单一税种包含所得税、增值税、营业税等多个税种。并且不需要企业实体迁入不妨碍企业经营，注册在当地就可享受税收政策。

避税筹划与节税筹划的最根本区别

　　纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。
　　节税筹划是纳税筹划的一种形式，它是指纳税人依据税法规定的优惠政策，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到减轻税收负担的合法经济行为。
　　税收筹划和节税是合理合法的行为。这是与避税、（偷）逃税、抗税的根本区别！
　　避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。其后果是造成国家收入的直接损失，扩大了利用外资的代价，破坏了公平、合理的税收原则，使得一国以至于国家社会的收入和分配发生扭曲。
　　避税虽然没有违反现有法律法规，但其危害性却不能忽视。
　　1、避税行为直接导致了国家税收收入的减少。
　　2、侵犯了税收法律法规的立法意图，使其公正性、严肃性受到影响。
　　3、避税行为的出现对于社会公德及道德造成不良侵害，使诚信纳税受到威胁，造成守法经营在市场竞争上处于不利地位。
　　偷（逃）、抗税是税法所不允许的，会受到相应的法律制裁！
　　2009年2月28日，第十一届全国人大常委会第七次会议审议通过了《刑法修正案七）》。该修正案对刑法第二百零一条偷税罪作了重大修改，修改后的内容为：“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”
　　“扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。”
　　“对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。”
　　“有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。”
　　以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。参见《中华人民共和国税收征收管理法》第六十七条。
　　对于抗税的处理，《刑法》第二百零二条规定：以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。

避税与节税、税收筹划的关系

纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。
节税筹划是纳税筹划的一种形式，它是指纳税人依据税法规定的优惠政策，采取合法的手段，最大限度地采用优惠条款，以达到减轻税收负担的合法经济行为。
税收筹划和节税是合理合法的行为。这是与避税、(偷)逃税的根本区别!
避税是指纳税人利用税法上的漏洞或税法允许的办法，作适当的财务安排或税收策划，在不违反税法规定的前提下，达到减轻或解除税负的目的。其后果是造成国家收入的直接损失，扩大了利用外资的代价，破坏了公平、合理的税收原则，使得一国以至于国家社会的收入和分配发生扭曲。
避税虽然没有违反现有法律法规，但其危害性却不能忽视。
1、避税行为直接导致了国家税收收入的减少。
2、侵犯了税收法律法规的立法意图，使其公正性、严肃性受到影响。
3、避税行为的出现对于社会公德及道德造成不良侵害，使诚信纳税受到威胁，造成守法经营在市场竞争上处于不利地位。
偷(逃)税是税法所不允许的，会受到相应的法律制裁!
2009年2月28日，第十一届全国人大常委会第七次会议审议通过了《刑法修正案七)》。该修正案对刑法第二百零一条偷税罪作了重大修改，修改后的内容为:“纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”
“扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。”
“对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。”
“有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任;但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。”
以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是抗税，除由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金外，依法追究刑事责任。情节轻微，未构成犯罪的，由税务机关追缴其拒缴的税款、滞纳金，并处拒缴税款一倍以上五倍以下的罚款。参见《中华人民共和国税收征收管理法》第六十七条。
对于抗税的处理，《刑法》第二百零二条规定:以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。

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