税务会计师 税务会计师考试科目有哪些
编辑整理：整理来源：爱奇艺，浏览量：63，时间：2022-06-09 15:10:01
税务会计师，税务会计师在企业中的作用，税务会计师证书有用吗
前沿：税务会计师
听说过税务师，但没有听说过税务会计师，税务和会计虽然都在财务领域，但是是不同的两个方面，税务师是以税务处理为主要方向，而会计主要是账务处理为主要方向。
金税四期上线，企业税务面临着更加严格的监管，在这种严峻的形势下，企业迫切需要优秀的税务会计来保证税务安全与税务利益。那么怎样的税务会计才能算得上优秀呢？
我认为，以下这几个技能是必备的。
一、要熟练掌握所在的行业知识。
首先，纳税义务源于生产经营，所以不懂本企业、本行业，就不可能会办税。与企业一样，会计也是分行业的。制造业、商贸业、服务业等差异非常大。
即使在一个行业里面，也是完全不同的核算与纳税模式。这也意味着对跨行业跳槽的会计而言，一部分最重要的知识被“清零”，能力会大打折扣。
有过被税务稽查经验的企业，很多时候会感叹，税务稽查人员仿佛比公司会计还懂本行业的知识，不仅知道流程，还知道各种专有名词，甚至连一些基本的经营指标都知道。
因为税务稽查人员可以共享每一个行业的信息，下企业稽查前，会先翻出来做功课，当出现在公司会计面前时，就俨然是一位行业专家了。
税务人员查账尚且如此，你不懂行业知识，怎么能应对了税务稽查呢?
所以，税务会计必须对本行业、本企业经营模式、经营特点有深刻的研究，并能够把这些研究与财税知识结合在一起。
二、理论和实践经验都具备。
说实话，现在好多刚走出校门的大学生证书考了一大摞，但在实践经验特别弱，比如完全不知道纳税人的权利与义务是什么，完全不知道在接受税务稽查时什么该说、什么不该说。
一个只知道“理论知识”的会计肯定是不合格的，更谈不上优秀。税务工作的实践性非常强，光有纯理论的知识有时甚至还不如没有，这绝不是夸张。
我举个例子：
有一家公司，得罪了一个非常重要的供应商。对方说：“未来我们没法合作做生意了，你公司竟然去税务机关举报我们发票的事，结果害我们被税务人员检查了。”老板一头雾水，内部一查，果真是自己的一个会计去举报了对方。
问会计为什么要这么干，会计说经理同意了的。财务部常常因为对方经常不开发票、乱提供发票而焦头烂额，一次大家又讨论到了这个事，会计提议:“他们这是违法行为，去举报他们!”经理说:“好!就该去举报他们。”于是他就把别人举报了。
问经理为什么要同意，经理说大家不过在一起发发牢骚而已，哪想到这家伙真的跑去税务局举报了。
理论上，会计举报这件事不但没有错，还应该大张旗鼓地表扬。但要现实中是供应商真不和你做生意了，把公司给弄垮了，上百号人没饭吃了，也是有问题的吧?
所以，只知道理论，不仅成事不足，甚至败事有余。这就是古代大名鼎鼎、纸上谈兵的赵括将军的翻版。
三、要正确理解纳税义务。
会计由于身陷具体而琐碎的工作之中，又面对具体而复杂的税务压力和要求，加之受教育时对依法纳税实质的理解不足，所以往往会迷失于最基本的原则。
如果一个会计不能正确表述“什么是纳税义务”，企业的纳税义务是如何产生的，尤其是缺乏“法治”的态度，则从根本上存在办税能力的欠缺。
税务工作涉及的内容不仅是会计和税务，还着重包括法律和经营。换言之，如果一个额外拥有律师证的人与一个额外拥有税务师证的人，往往前者比后者更有竞争力。
这其实就是要求会计具备最基本的税务知识，正确理解征纳关系，明白企业的权利义务是什么、税务机关的权力义务是什么、哪些事由税务机关决定、哪些事由企业决定?如何处理双方争议、如何进行争议维权。
四、要善于用战略眼光看问题。
会计仅是公司内部的一个具体岗位，但在税务工作中却处于枢纽地位，不能只看到自己财务室这一亩三分地。优秀的税务会计必须善于从整个公司层面想问题。
举个例子。有一家企业，我帮他们诊断税务安全状况。查账时翻到一笔大额的销售费用，报销内容是“酒”，凭证就是发票一张--“酒”金额17万多元。我问会计，你这样就报销了?想想看，税务机关查到会认吗?会计说:“老板都签字了，我当然就只得报销了。”
这个报销的问题在于，下酒的菜都没有，孤零零就这17万多元的酒，客户难道不吃饭吗？
一看到这张发票，第一印象就是送礼，这是非常合情合理的理解。而一旦确定是送礼，那么就涉及补 17% 的增值税，因为酒的所有权转移给别人了。同时，还涉及20% 的个人所得税，这是财政部规定的“其他所得”。
我问会计:“到底是喝的还是送的?”她说记不住了，我说:“反正喝了就没事，送了就要补税，到底是喝了还是送了?”
这样一问，她就知道了，“必须得是喝了!”谁说 17 万元的酒就不能喝呢?公司集中采购一批好酒，然后请客、开会、庆功时拿出来喝，也是很正常。
那么此时，我们就要知道，这些酒买了多少?分多少次喝了多少?哪些人为哪些事喝了?还剩下多少?这些都是会计核算所必须回答的问题。优秀的会计不会仅坐在办公室，看见一张票就进行处理，而是要进行涉税的管控：把公司各岗位的资源都调动起来。
会计的每一项工作，都必须跳出自己的视野，把每一笔业务都理解为公司的业务，从公司的层面去进行规范、要求，从而让公司的涉税处理经得起质疑。
五、对内外沟通协调能力与写作能力。
税务不是关在办公室就能办好的事，对公司内、公司外、税务人员，都有大量的沟通协调工作，有的会计去税务厅办事话都说不清，一件事来回能跑无数趟才能搞定。往往对内沟通协调搞不好，对外也不行。这样办事效率就很低。
另外，税务会计工作对写作的要求还是挺高的，因为在与税务人员的交往过程中，不管是维权还是满足税务征管的要求，书面资料将变得越来越重要，写作能力的要求可想而知了。所以，一个写作能力不好的人，你怎么能指望他能写好申辩材料呢？
总结：优秀的税务会计，要有良好的职业操守及基本的财会知识，所在行业知识之外，还需要：善于从战略层面考虑问题、正确理解纳税义务，以及良好的沟通协调能力与写作能力。再强调一点，记住千万不要越红线。
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补充拓展：税务会计师
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税务会计师(中级)专业能力认证这个含金量高吗?有必要考吗
相比较来说，税务会计师(中级)专业能力认证这个含金量并没有那么高，不太建议报考！要是想要报考财税相关证书，建议报考税务师！
税收作为国家财政来源最主要的收入之一，其重要程度不言而喻。而国家近年来大力提倡降税减费，从多个方面进行税制的深入改革，其目的是为了减轻企业和人民的税收负担，同时激发市场活力。税务师证书在涉税领域的含金量以及认可度都是比较高的！
【相关说明】
2014年注册税务师取消了“注册”头衔并不是取消了税务师这个职业，而是可以看作一场行业的改变：
1、其组织机构由之前的国家税务总局与人力资源社会保障部共同管理，变为由专业化的中国注册税务师协会进行管理。
2、在“注册”两个字取消之后，税务师考试由原先的准入类职业资格考试变成了目前的水平评价类职业资格考试。
3、其在税务行业依然是高水平人才的象征，这次改变同时也凸显了国家想要扩大税务行业人才规模的需求。
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税务师考试报考条件介绍（仅供参考）
中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：
1.取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）（含在校应届毕业生）；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。
2.取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。
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题主，不建议报考中级税务会计师。
之前是没有听取过该证书，网上搜索得出来的有用信息也很少，有些野鸡证书的味道。
如果你是财务人士，认准会计职称考试和注册会计师考试还有税务师考试就可以了，根据自身规划报考，都考到手可以说一辈子不用再考财务类证书了，当然，想去外资合资、国外公司或者金融、保险等行业还有证可考，但如果只在国内企业发展对于一般人来说够用了。 本回答被网友采纳
这个职业还是很有前景的，值得考
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