新手怎么做现金流量表-新手怎么做现金流量表附表

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原创，时间：2022-12-10 15:11:09

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关于新手怎么做现金流量表内容导航：

• 1、新手怎么做现金流量表
• 2、新手怎么做现金流量表自动生成模板
• 3、新手怎么做现金流量表附表

1、新手怎么做现金流量表

在电脑的网页里下载（在的本页）。。

自动生成的现金流量表，只是符合逻辑要求，数据并不准确。

注意：电子文件需要经常做备份，并保留在两个不同介质上，

如硬盘和优盘上，以防意外，避免数据丢失。。

供参考。。

（推荐答案！）

2、新手怎么做现金流量表自动生成模板

主题：现金流量表模板(可以根据资产负债表、损益表和费用明来自细表自动生成现金流量表).xls，发送了

请到你邮箱附件中下载表格

3、新手怎么做现金流量表附表

（简单快捷、仅供应急使用）
销售收到的现金＝主营业务收入-应收帐款（年末-年初）+预收帐款（年末-年初）
收到的其他与经营有关的现金＝其他业务收入+其他应付款（年末-年初）-其他应收款（年末-年初）
购进货物支付的现金＝主营业务成本-应付帐款（年末-年初）+预付帐款（年末-年初）-存货（年末-年初）
支付的其他税费＝主营业务税金-应交税金（年末-年初）
支付的企业所得税＝损益表所得税项目
支付其他与企业生产经营有关的现金＝管理费用+财务费用+经营费用+其他业务支出+损益表其他未填项目-待摊费用（年末-年初）-应付工资（年末-年初）-应付福利费（年末-年初）-累计折旧（年末-年初）+资产负债表（除了固定资产类、权益类、现金）没有计算得科目增减（+资产类增加+负债类减少-资产类减少-负债类增加）
支付的固定资产＝固定资产增加
收到的权益＝所有者权益增加
如果不平在其他内进行调整。


我是这样编制现金流量表的（看看对你有没有帮助）。

第一步、从资产负债表上找到货币资金期末数和期初数（一般企业并无其它形式的现金等价物），把现金流量表最后面的现金的期末余额和现金的期初余额填上，算出现金及现金等价物净增加额。

第二步、再到主表上先填投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量这两大项：
1. 一般企业除固定资产、无形资产增加减少外无其它形式的投资，这样看资产负债表分析固定资产及无开资产部分就行了：若无变化，就不管它了；若有变化，看看是否关扯现金及金额多少。（要有其它投资，再看看其它投资项目就行了）
2.筹资活动产生的现金流量主要于长短期借款、财务费用这几个科目有关系，根据这几个科目分析填列就行了

第三步、上面做好后，现在可以倒挤出经营活动产生的现金流量净额了。（根据公式：现金及现金等价物净增加额＝经营活动产生的现金流量净额+资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额）

第四步、现在先不忙着去填经营活动产生的现金流量部分中各明细项目，而要先去填后面补充资料中从净利润开始推算经营活动产生的现金流量净额那部分，目的是为了进一步验证前面倒挤出的经营活动产生的现金流量净额正确性。
1.此部分多数项目均可直接从资产负债表、利润表上直接抄取或计算得出（如固定资产折旧、无形资产摊销、待摊费用减少或增加等等）。
2.麻烦一点的是如何确定经营性应收项目和经营性应付项目的范围，我的经验是这样：○1应收帐款、其它应收款一般均为经营性应收项目；○2除短期借款、预提费用等科目外的流动负债科目均为经营性应付项目。
3.看看按照此思路由净利润开始推算出的经营活动产生的现金流量净额是否正确：若不正确，先对经营性应收项目和经营性应付项目的范围进行微调；若还不正确，还要检查前面投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量计算是否有误。若正确，基本大功告成。

第五步、最后填经营活动产生的现金流量部分。

1.销售商品、提供劳务收到的现金（以一般纳税人为例）按主营业务收入+主营业务收入*17%+（或－）应收帐款变动额计算。（若有其它业务收入也要算上）
2.先算出现金流入小计再倒挤出现金流出小计。
3.支付给职工以及为职工支付的现金以及支付的各项税费均可从帐务上查出填上。
4. 支付的其他与经营活动有关的现金＝营业费用+管理费用－折旧部分－未支付现金的部分。
5.最后倒挤出购买商品、提供劳务支付的现金

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