美国个人所得税税率表-中国个人所得税税率表

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原创，时间：2023-01-22 17:55:07

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关于美国个人所得税税率表内容导航：

• 1、美国个人所得税税率表
• 2、美国个人所得税税率表2022
• 3、中国个人所得税税率表

1、美国个人所得税税率表

美国个人所得税是美国最常见的税收之一。和中国类似，美国政府针对其公民及居民纳税人的全球收入进行征税。关于税率有各种规定，比如联邦最高边际税率可达39.6%；但一般学生的实际税率在0–15%左右。非美国居民纳税人一般只需要就来源自美国境内的收入进行纳税申报。纳税人一般要同时申报、缴纳联邦和州的个人所得税(部分免税州如Texas等除外，详见下文州税部分)。个人纳税人上一公历年度取得的应税收入一般应在次年四月十五号之前申报，俗称报税季；如需延期申报一般可自动批准延期至十月十五日。但如有欠税，利息滞纳金仍然从四月十五日起算。

2017年美国新税法新标准
重要日期
1、个人报税
个人报税开始报税日期：jan.17,2017
首次截止日期：APR.18，2017
延期截止日期：OCT.16,2017
最快拿退税日期：FEB.27,2017
居住美国境外人士报税和缴税
首次截止日期：JUN.15,2017
延期截止日期：OCT.16,2017
海外金融账户申报（FBAR）
首次截止日期：APR.15，2017（以往是6月30日）
延期截止日期：OCT.15,2017
美国个人免税额：$4050
标准抵扣额
单身/夫妻分开申报：$6300
夫妻合报：$12,600
一家之主：$9300
夫妻一方在当年去世：$12600
美国个人联邦累进税率表（单位：美金）
税率
单身
夫妻合并申报
户长

10% 0-9,275 0-18,550 0-13,250
15% 9,275-37,650 18,550-75,300 13,250-50,400
25% 37,650-91,150 75,300-151,900 50,400-130,150
28% 91,150-190,150 151,900-231,450 130,150-210,800

33% 190,150-413,350 231,450-413,350 210,800-413,350

35% 413,350-415,050 413,350-466,950 413,350-441,000

39.6% 415,050+ 466,950+ 441,000+　五、海外金额账户申报门槛：

　　总额≥$10,000

　　六.海外薪资免税额：

　　$101,300(需满足在美天数限制)

　　七、遗产终身免税额：

　　联邦：$5,450,000/人

　八.接受海内赠与申报门槛：≥$100,000

　　九、接受国外赠与申报门槛：≥$14,000

　　十.出租房屋亏损上线：$25,000

　　十一.退休账户退税：$1,000

　　十二.学生贷款利息支出：$2,500

　　十三.13岁以下小孩照顾开支退税：$1050

　　十四.17岁以下小孩退税：$1,000

　　十五.低收入退税：

　　$3,373/1个孩子

　　$5,572/2个小孩

　　$6,268/3个以上小孩

2、美国个人所得税税率表2022

美国个人所得税实行统一的6级超额累进税率， 税率分别为10％、15％、25％、28％、33％和35％。

美国对纳税论的山度两申报者进行了单身、已婚夫妇、户主、鳏夫或寡妇等四类具体划分，每制一种身份都有其适用税率表，并依据一定指数，每年对税率表进行调整。

3、中国个人所得税税率表

个人的工资薪金所得缴纳个人所得税采用“超额累进比例”税率。

扩展阅读
我国的个人工资薪金所得缴纳个人所得税采用的是超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五。超额累进税率是指把同一计税基数划分为相应等级，分别适用各等级的税率分别计算税额，各等级税额之和才是应纳税额。

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