公司内部控制

编辑整理：整理来源：百度知道，浏览量：75，时间：2022-09-26 12:56:01

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以下意见供参考。

（一）、 内部控制形式重于实质，公司治理不良，导致弊端从生。
很多设计精良的控制系统往往会流于形式，例如，规定超过十万元的支出须有二人在支票上签名，然而除非此二人均复核此交易的相关文件，否则，该核准程序即无实质作用。同样的对于采购的控制之一，要求招标，但是，若竞标者每次皆来自三个相同的供应商时，则此控制程序的目的即己被破坏
（二）、 内部控制审计机构建立模式不合理，审计法规体系及管理制度不健全
组织结构是企业管理的基本架构，也是企业内部控制的基本架构。企业应当具有明晰的组织结构，并合理设置职能部门，这样才有利于科学决策和规范运行。
（三）、 风险意识差，内部压力不足
公司发展壮大后，面对取得的成绩不居安思危，反以取得的成果而夸夸其谈，其风险意识并没有提高到应有的高度，很多企业还停留在公司发展初期的管理水平，或者说没有形成风险意识。
一些国际知名的公司都曾经历过未预期风险的痛苦，从产品的失败或重大瑕疵，至未遵循法令之严重错误，到科技或实体的灾害。
（四）、 管理阶层逾越控制
对任何内部控制之主要威胁在于管理者之监控态度。一套设计精良的内部控制，如果遭受管理者轻视不用，对企业而言，其和无内部控制所造成的风险是相同的。

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