纳税筹划收益包括哪些-纳税筹划收益包括哪些内容

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• 1、纳税筹划收益包括哪些
• 2、纳税筹划收益包括哪些科目
• 3、纳税筹划收益包括哪些内容

1、纳税筹划收益包括哪些

税务筹划我们目前主要针对的是企业的增值税和所得税两方面的筹划。

增值税节税常用方法：

有限公司奖励返还，比例高达85%!

有限公司的增值税在地方的留存部分为全额留存，比例为50%，在地方留存比例基础之上给到企业奖励扶持，比例为70%-85%

所得税有限公司成立在园区内也可以享受到奖励扶持，地方全额留存比例为40%，在此基础之上给到企业奖励扶持70%-85%

举个例子吧！

有限公司入驻园区后，若年增值税纳税额为500万，地方留存为500万*50%=250万

奖励扶持比例可以给到地方留存基础之上的80%

奖励扶持金额为：250万*80%=200万

税务筹划的三个层面

税收筹划主要包括哪些内容

　　1.战略管理层面

　　战略高度的税务筹划，通常应考虑以下问题：

　　（1）股权架构与层次如何设计与安排，对未来财税会产生什么样的影响？

　　（2）成立项目公司还是不成立项目公司，用法人股东还是自然人股东？关联的考量？注册地点安排在哪里更合适？

　　（3）注册资本多大以及出资形式不同对财税会产生什么样的影响？

　　（4）土地方与资金方如何合作？不同形式拿地税负比较，怎样最低？

　　（5）如何增加拿地过程中的土地成本例如拆迁成本？

　　（6）与政府如何合作与谈判？代建市政项目款项如何收回？

　　（7）一级与二级如何联动以增加土地成本？

　　2.经营管理层面

　　从经营的角度规划，通常应考虑以下问题：

　　（1）开发产品设计不同对企业税务的影响，比如户型面积应定多大？应建独立车库还是地下连体车库？

　　（2）商业和住宅比例、普通住宅与非普通住宅比例；

　　（3）对外合同条款如何从财税角度修改最合理？

　　（4）报建形式、开发分期对税收的影响？

　　（5）如何增加工程成本？

　　（6）销售价格的制定与财税测算；

　　（7）促销方案选择对财税的影响；

　　（8）毛坯还是精装修？装修方案的税收测评；

　　（9）销售折扣管理与内控制度的落实；

　　（10）自己销售还是请专业公司销售，付费方式不同对税负的影响？

　　3.理财层面

　　从理财角度规划，往往是财务人员在考虑，空间有限，绝对金额往往不大。比如费用发生后计入什么会计科目可节税、用什么样的费用分摊标准对公司最有利、资金利息计算方法的选择、合并或分期清算的选择、高管高额奖励如何规避个税等等。

　　如能事前从以上三个角度综合进行企业税务统筹与规划，不仅可大大降低企业税负，同时也利于公司的良性发展。

　　税务筹划方法：

　　直接利用筹划法

　　国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导资源流向，制定了许多的税收优惠政策。对于纳税人利用税收优惠政策进行筹划，国家是支持与鼓励的，因为纳税人对税收优惠政策利用的越多，越有利于国家特定政策目标的实现。因此，纳税人可以光明正大地利用优惠政策为自己企业的生产经营活动服务。

　　地点流动筹划法

　　纳税人可以根据需要，或者选择在优惠地区注册，或者将现时不太景气的生产转移到优惠地区，以充分享受税收优惠政策，减轻企业的税收负担，提高企业的经济效益。

　　创造条件筹划法

　　纳税人创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。

2、纳税筹划收益包括哪些科目

因进行纳税筹划而新增的收人;

因进行纳税筹划面减少的纳税成本;

因进行纳税筹划而新增的货币时间价值;

由于涉税零风险筹划而带给企业的利益

3、纳税筹划收益包括哪些内容

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