营运资金-营运资金的计算公式

---

原创，时间：2023-01-20 08:50:11

---

关于营运资金内容导航：

• 1、营运资金
• 2、营运资金周转次数
• 3、营运资金的计算公式

1、营运资金

你好，很高兴回答您的问题。
例如A企业已经能够正常生产经营，但是需要投料才能产出产品，投料部分的钱就是需要先垫上，等生产出产品卖掉就能回收回来了。是流动的资产。
营运资金公式就是：
营运资金 = 流动资产 － 流动负债=（总资产-非流动资产）-（总资产-所有者权益-长期负债）=（所有者权益+长期负债）- 非流动资产= 长期资本-长期资产
请采纳，谢谢 追问 垫付资金和付现成本怎么区别。付现成本里不也是包括了买材料用于生产的钱吗 本回答被提问者和网友采纳


这个概念从字面上比较好理解，就是参与项目循环使用的资金，有期初投入，期末收回的特点。

在《财务管理》中考虑：

第1年，销3000万，垫支100元，
第2年，销比第一看高30%＝3000×（1+30%），因100的垫支①数量不够，要增加15%。②以前的垫支已经挂勾，垫支资金循环使用，第一年投，第二年收回，③只计算增量就行＝100×（1+15%）—100。

2、营运资金周转次数

一至二个月。
营运资金周转次数就是单位的营运资金在一年内周转的次数，营运资金周转次来自数计算公式是等于365乘存货周转天数加应收帐款周转天数，应付帐款周转天数加预付帐款周转天数预收帐款周转天数，正常的营运周转次数合理范围一般情况下为一至二个月。

3、营运资金的计算公式

您好，营运资金与长期负债比率＝(期末流动资产总额－期末流动负债总额)/期末长期负债总额*100%。


长期负债比率
长期负债比率又称“资本化比率”，是从总体上判断企业债务状况的一个指标，它是长期负债与资产总额的比率。资产总额是负债与股东权益之和。

公式说明
用公式表示如下：
长期负债比率 = (长期负债/资产总额)×100%[1]
该指标值越小，表明公司负债的资本化程度低，长期偿债压力小；反之，则表明公司负债的资本化程度高，长期偿债压力大。该指标主要用来反映企业需要偿还的及有息长期负债占整个长期营运资金的比重，因而该指标不宜过高，一般应在20%以下。

分析要点
一般来看，对长期负债比率的分析要把握以下两点：
1、与流动负债相比，长期负债比较稳定，要在将来几个会计年度之后才偿还，所以公司不会面临很大的流动性不足风险，短期内偿债压力不大。公司可以把长期负债筹得的资金用于增加固定资产，扩大经营规模。
2、与所有者权益相比，长期负债又是有固定偿还期、固定利息支出的资金来源，其稳定性不如所有者权益。如果长期负债比率过高，必然意味着股东权益比率较低，公司的资本结构风险较大，稳定性较差，在经济衰退时期会给公司带来额外风险。

计算公式
固定资产对长期负债比率=固定资产/ 长期负债×100%
这一比率既可表明公司有多少固定资产可供长期借贷的抵押担保，也可表明长期债权人权益安全保障的程度。就一般公司而言，固定资产尤其是已作为抵押担保的，应与长期负债维持一定的比例，以作为负债安全的保证。一般认为，这一比率起码得超过100%，越大则越能保障长期债权人的权益。否则，则表明公司财务呈现不健全状况，同时亦表明公司财产抵押已达到最大限度，必须另辟融资渠道。以a公司为例，其固定资产为600万元，长期负债为591万元，该比率则为101.5%。

负债比率
公司偿还长期债务能力的比率主要有流动比率、速动比率、流动资产构成比率、股东权益对负债比率、负债比率、举债经营比率、产权比率、固定比率、固定资产对长期负债比率和利息保障倍数. 　固定资产对长期负债比率是指企业的固定资产（净值）与其长期负债之间的比率关系。一般认为，这个数值应在100%以上，否则，债权人的权益就难于保证。以商业银行为例，该指标以大于1为妥。这表明企业的固定资产净值足够用来担保其长期债务，商业银行贷款风险较小。

来源于网络

行业热门话题：

【营运资金周转次数】【营运资金的计算公式】【营运资金是指】【营运资金量】【营运资金需求】【营运资金管理】【营运资金的特点】【营运资金管理论文可以从哪方面写】【营运资金缺口计算公式】【营运资金管理的意义】