税收筹划和节税的区别-税收筹划和节税的区别是什么

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原创，时间：2023-01-23 00:25:10

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关于税收筹划和节税的区别内容导航：

• 1、税收筹划和节税的区别
• 2、税收筹划和节税的区别是什么
• 3、税收筹划和节税的区别和联系

1、税收筹划和节税的区别

一、合理避税与税务筹划的概念
合理避税是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款的经济行为。
税务筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。
二、合理避税与税务筹划的区别
一是概念不同。合理避税侧重于规避税收这一本质要求，只要求形式、措施的合法，确切的说它是“不违法”的规避税收；税务筹划侧重于内容、形式、措施的合法，并且还要符合政府的立法意图，不允许对税法进行曲解。确切的说它是合法恰当履行纳税义务。
二是与立法精神的吻合度不同。税务筹划符合税法的立法意图，符合政府的政策导向；而合理避税是与政府的立法意图相悖的。
三是手段不同。合理避税只针对施法上的漏洞，钻法律的空子，通过巧妙安排经济行为，谋取一定的税收收益，但无助于企业的长期经营与发展。如果法律漏洞一旦被堵上，投资者可能会陷入困境，严重的还要承受税收惩罚的风险；税务筹划则着眼于总体的决策和长期的利益，谋取的收益也是正当合法的。
三、合理避税与税务筹划的联系：
一是目的相同。合理避税和税务筹划都是纳税人为了减轻税务负担或延迟纳税所采取的经济行为，目的都是减轻税负，降低成本，追求利益的最大化。
二是行为非违法。合理避税和税务筹划的经济行为，都没有违法。法无禁止即可为，两者都是合法行为。
三是行为在事前。合理避税和税务筹划都是在事前进行筹划，利用法律的规定，严格按照法律规定的程序进行的经济行为，是顺行操作。它与纳税义务发生后为了逃避缴纳税款采取的逆行操作具有本质上的区别。
四是手段相似。合理避税和税务筹划所采取的手段，具有相似性，主要集中在税基，税率，税收优惠政策，纳税地点和纳税人的组织形式上。 （推荐答案！）


税务筹划属于合理避税，而简单的避税属于犯法行为。

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税收筹划还有另一种叫法，可以叫作“合理节税”，意思就是纳税人在合理合法的情况下，通过对经营、投资、理财活动等进行一个事先的安排和准备。税收筹划能够减轻企业一定的税负，让企业的收益最大化。
相信很多朋友对税收筹划和税务筹划都会有自己的认识，那么税收筹划和避税又存在哪些区别。税收筹划和避税这两者概念是不同的，有一些区别。
(1)从概念上看：避税是经营者运用税法的漏洞、特例或是别的存在的不足，采用非违反规定的方式降低应缴纳税金的行为。它是经营者用这种在表面上遵循税收法律条例，但本质上与法律有悖的非违反规定方式来超过自身的目地。
(2)从范围上看：只要不违背税收法律、条例而避开或缓解负税的都应属节税层面，有的学家把节税按特性区划为税务筹划、税款避税、税法乱用。
税收筹划是经营者为超过税筹的目地而制订的税款归划，也也是在民法要求的范围内，在合乎法律的条件下，存在着各种可挑选的缴税预案时，经营者以负税最少的方法来解决会计、运营、机构及买卖事宜。
按规定,生产企业自货物报关出口之日起超过6个月未收齐有关出口退(免)税凭证或未向
主管国税机关办理免、抵、退税申报手续的,主管国税机关才视同内销货物计算征税。因此,出
口企业在进行纳税核算时,可以利用“六个月”的期限和单证不齐不参与免抵计算的政策进行避
以统筹报送
调整当期应纳税额和退税额

2、税收筹划和节税的区别是什么

　　税收筹划的含义

　　税收筹划是指企业在税法规定许可的范围内，以追求效益最大化为目的，通过对企业生产经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地节约税款，以获得最大的税收利益，又称为纳税筹划丝热师洋逐干然、税务筹划等。它本质肥城例损上是企业为实现收益最大化对涉及税收的经济事项进行安血威排，是企业独立自主权利的体现，也是企业对社会赋予其权利的具体运用。随着市场经济体制的日趋完善，税收筹划必将成为企业生产经营过程中不可缺少的重要组成部分。

　　税收筹划与偷税的区别

　　税收筹划与偷税是两个完全不同的概念。《税收征收管理法》明确规定：“纳税人伪造、变造言比胞范供背经牛想地斗、隐匿、擅自销毁账簿、记账团凭证，或者在账簿上多列或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。”因此，不论是站在纳税人垂怕家呀愿斤女行爱度振的立场上，还是站在立法者的立场上，准确地判断“税收筹划”与“偷税”都是很有必要的。企业进行税收筹田被讲边酒沿划的结果与偷税一样引初否，在客观上会减少国家的税赵力扬收收入，但不属于违法行为。二者的区别主要有：①偷税是指企业在纳税义务已经发生的情况下通过种种不正当手段少缴或漏缴税款，而税收筹划是指企业在纳税义务发生前，通过事先的设收景组兵松叫构赶面权重计和安排而规避部分纳税义务；②偷税直接违反税法，而税收筹划是在税法允许的前提下选择利用税法的有关规定，并不违反税法；③偷税行为往往要借助于犯罪手段，如做假账、伪造凭证等，而税收筹划是一种合法的行为。

　　税收筹划的方法

　　税收筹划的方法施望识她显陈景检评可分为两类：财务管理式筹划和会计处理式筹划。所谓财务管理式筹划是指企业采用财务杠杆手段对其经济活动进行财务管理挥愿剂约技术的税收筹划，主要表席表执扩现在管理方面；而会计处理式筹划是指企业通过会计方式对其具体经营活动涉及的会计事项进行多少的计量和大小的确认来实现税收筹划，主要表现在“计量和确认”。具体可分为企业设立、分立、兼并和清算的税收筹划方法；企业筹资和投资的税收筹划方法；价格转让税收筹划方法；存货计价税收筹划方法；费用分摊税收筹划方法；企业购货税收筹划方法等。

　　税收筹划的现实意义

　　企业进行税收筹划具有十分重要的现实意义：

　　1.有利于减少企业自身的“偷、逃、欠、骗、抗”税等学税收违法行为的发生，强化府们指培纳税意识，实现诚信纳税。纳税人都希望减轻税负。如果有合法的方法可以选择，终自然就不会做违法之事。税收筹划的存在和发展为纳税人节约税收开支提供了合云法的渠道，这在客观上减少了企业税收违法的可能性，使其远离税收违法行为。

　　2.有助于优化企业产业结构和投资方向。企业根据税收的各项优惠政策进行投资决策、企业制度改造、产品结构调整等，尽管在主观上是为了减轻税收负担，但在客观上却是在国家税收经济杠杆的作用下，逐步走上优化产业结构和生产力合理布局的道路。

　　3.有助于提高企业自身的经营管理水平，尤其是财务和会计的管理水平。如果一个国家的现行税收法规存在漏洞而纳税人却无视其存在，这可能意味着：一方面纳税人经营水平层次较低，对现有税法没有太深层次的掌握，就更谈不上依法纳税和诚信纳税；另一方面意味着一个国家税收立法质量差，如果税收法规漏洞永远存在，也就谈不上依法治税了。

　　4.有利于完善税制，增加国家税收。税收筹划有利于企业降低税务成本，也有利于贯彻国家的宏观经济政策，使经济效益和社会效益达到有机结合，从而增加国家税收。如税收筹划中的避税筹划，就是对现有税法缺陷做出的昭示，暴露了现有税收法规的缺陷，国家则可根据税法缺陷情况采取相应措施，对现有税法进行修正，以完善国家的税收法规。

3、税收筹划和节税的区别和联系

一个违法一个不违法，前者利用政策优惠合理进行税务规划


1、道义区别
世界各国对避税和税收筹划的法律界定存在很大分歧。国外一些学者认为根据税收法定原则一一国家征税必须有法律上的依据，不能对纳税人以道德的名义提出额外要求，国民只应根据税法要求负担其法定的税收义务，只要不违法都应允许，不必划分什么是避税，什么是税收筹划。
一般认为，税收筹划是充分利用国家规定的优惠政策符合国家调整产业导向的行为，是正当的行为。避税则是利用税收立法上存在的漏洞或不完善之处，以达到少缴税的目的，在道义上通常有不正当之嫌
2、 立法导向区别
避税是用合法手段以减少税收负担，但其手段通常是钻税法上的漏洞、反常和缺陷，谋取不是立法者原来所期望的税收利益，与立法者的立法本意、立法导向是相违背的。
税收筹划也是通过合法手段减少税收负担，但其税收利益是立法者所期望的，或至少是立法者能接受的，符合或至少不违背立法者本意和立法导向。
3、政府反映区别
政府对避税行为一般采取种种反避税措施，包括完善立法甚至设置避税陷阱等，以达到打击和杜绝避税行为。
税收筹划是政府予以引导和鼓励的，政府甚至会积极指导或辅导纳税人调整产业政策，并针对实际情况，颁布一系列为纳税人落实税收优惠利益的政策、法规。

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